美国关税一轮接一轮，要不要把重心转到加拿大？先把这几件事算清楚

简短回答： 要不要把重心转到加拿大，先把美国和加拿大分成两本账算。美国这边，最高法院 2026 年 2 月的判决让 IEEPA 关税停征了，但美国贸易代表办公室（USTR）从 7 月 24 日起对中国货再加征 12.5% 的“强迫劳动”301 关税，叠加在原有对华 301 关税上。加拿大这边，人口约为美国的八分之一，2025 年从中国进口约 648 亿美元，约为美国对华进口额的五分之一，双语标签、产品安全和进口商责任都要另算。把中国货运进加拿大、换个包装再卖去美国，原产地仍是中国，照样要交对华关税；按加拿大货申报来逃美国关税，就是违法转运。

以下信息截至 2026-09-16。中国货进加拿大要交哪几笔税、中加回暖后变了什么，另有两篇专门讲，这里不重复。

美国这边：中国货现在交哪几层关税

• IEEPA 关税： 最高法院以 6:3 裁定 IEEPA 不授权总统征关税，行政令 14389 随即终止这些关税；已缴的关税可由登记进口商或其报关行通过 CBP 的 CAPE 功能申请退款，目前分阶段开放。2 月 24 日到 7 月 24 日之间还征过一道 10% 临时附加税。
• 强迫劳动 301： 这道税对中国几乎所有商品都征，不只针对强迫劳动产品，和原有 301、反倾销反补贴税叠加征收。钢铝铜、汽车及零件、木制品、半导体等已征 232 关税的商品不再加征；附件列明的部分原材料、药品等也豁免，按美国税则 9903.05.31（中国）和 9903.05.85–9903.05.92 查。加拿大、墨西哥适用 10%，符合美加墨协定免税进口的加拿大、墨西哥产品不征。
• 原有 301 和 232： 301 税率见美国税则 9903.88 和 9903.91 两组税目；178 项商品的排除延到 2026-11-09，第二轮四年复审已启动。232 税率以 6 月的最新公告为准：按这份公告和 4 月的第 11021 号公告，固定式工业机械、电力设备、农机和部分家用暖通空调，普通关税加 232 合计按 15% 征，执行到 2027 年底。
• 美加之间也在加税： 按加拿大财政部，美国 8 月 22 日起对 276 亿加元加拿大商品征 50%，加拿大 9 月 8 日起同等规模反制；美国 9 月 8 日又以加拿大在酒类、乳制品和机动车上歧视美国商品为由，宣布 9 月 29 日起禁止部分加拿大产品进口。USTR 7 月 1 日表示不同意按现有形式续期美加墨协定，协定暂时继续有效。

加拿大市场有多大：先对量级

数据来自加拿大统计局人口估计、加拿大月度贸易表（海关口径）、美国人口普查局人口估计和对华、全球贸易表；加元按加拿大银行 2025 年年均汇率 1 美元兑 1.3978 加元折算。两国口径不完全相同，只看量级。

• 加拿大海关口径的进口按原产国统计：2025 年 45.9% 原产美国，11.5% 原产中国。
• 按季度人口表，安大略 1,610 万、魁北克 902 万，合计约占全国六成。

买家和渠道：不是小一号的美国

• 部分美国货多了反制关税，但机会要按税号查。 按反制清单，9 月 8 日起部分美国原产商品加征 15%、25% 或 50%，涉及钢铝、乳制品、家电、农机、电子产品、家具、服装等。只针对按标记规则认定为美国原产的货，从美国转运过来的中国原产货不受这轮反制影响。同类中国货进加拿大，也可能有附加税或反倾销税。
• 零售渠道集中。 按加拿大竞争局 2023 年的研究，食品杂货零售最大的是 Loblaws、Sobeys、Metro 三家，2022 年销售额合计超过 1,000 亿加元，其后是 Costco 和 Walmart。
• B2B 先找进口商。 加拿大进口商数据库可以按产品、城市、原产国查主要进口商（合计最多占进口额 80%），名单里也有报关行，要逐家核实。

标签、认证和产品安全：按加拿大规则重做

• 双语标签： 按加拿大竞争局，预包装非食品消费品的产品名称和净含量要英法双语、用公制单位，还要有加拿大经销商或外国经销商的名称地址。纺织品的纤维成分也要双语。
• 魁北克： 按魁北克法语办公室，产品、包装和随附文件上的信息都要有法文，其他语言不能比法文突出；2025-06-01 起，商标里的通用或描述性词语也要有法文。
• 消费品安全： 《加拿大消费品安全法》禁止进口、销售对健康安全构成不合理危险的消费品。按法律原文，制造、进口或销售方知道发生事故后 2 天内，要向加拿大卫生部提供相关信息；制造商在境外的，由进口商在知道后 10 天内交书面报告，单据保存到所属年度结束后 6 年。谈合作前把测试报告和出货记录备齐。
• 电器和食品： 按加拿大卫生部，插电电器要由获认可的机构认证，常见标志有 CSA、cUL、cETL；进口食品一般要有 CFIA 的食品安全许可证，由进口方持有。

进口商、物流和账期

• 谁当进口商，责任在谁。 加拿大边境服务局（CBSA）写明，即使委托报关行，缴税和事后更正归类、原产地、完税价格的责任都在进口商。
• 自己做 DDP（含税到门）： 非居民企业要先向加拿大税务局申请企业号，再到 CARM 系统注册；想先放行后缴税，要加入 RPP 并提交财务担保。
• 截单往前排： 按 CBSA 备忘录 D3-5-1，美国以外装船的集装箱货，承运人要在装船前 24 小时向 CBSA 传送货物数据。
• 账期和币种先谈清： 按加元还是美元结算、赊销多少天，决定你垫多少钱、担多少汇率风险。

红线：借道加拿大谎报原产地是违法的

• 看原产地，不看发货地。 CBP 写明 301 关税按原产国征，不按出口国；CBSA 也写明原产国不等于发货国。
• 简单处理不改变原产地。 美国对从加拿大、墨西哥进口的货，按联邦法规第 19 编第 102 部分判定标记用的原产国，第 102.17 条写明拆解、简单包装或重新包装、加水稀释等，都不能让外国材料满足原产地规则。
• 协定零关税有门槛。 按美加墨协定第 4 章，用了非原产材料的货要满足逐个产品的原产地规则；以规避规则为目的的生产或定价安排，不能让货物取得原产资格。
• 查得很严。 美国司法部和国土安全部 2025 年 8 月成立贸易欺诈工作组，专查转运、错贴标签和虚假申报，不到一年追回、罚没和起诉涉案金额超过 10 亿美元。

真在加拿大设厂生产的，原产地按具体产品规则判断，先找律师或报关行确认，也可以向 CBP 申请有约束力的原产地裁定。

对你意味着什么：先算这七笔账

加拿大体量小、要双语、渠道集中，要当独立市场来做，配单独的产品资料和买家名单。美国对华进口仍约是加拿大的五倍，两边都按税号算清到岸成本，再分配资源：

1. 美国账： 你的税号下原有 301、强迫劳动 301、232、反倾销反补贴各多少，11 月 9 日排除到期后受不受影响。
2. 加拿大税费账： 最惠国关税、附加税、反倾销税、GST，照中国货进加拿大的税费清单逐项查。
3. 容量账： 加拿大每年从中国进口你这类产品多少，主要进口商在哪几个省。
4. 改造账： 双语包装、魁北克法文、电器认证、测试报告，哪些要重做、要多久。
5. 现金流账： 谁当进口商，报 FOB 还是 DDP，账期多长，用什么币种。
6. 物流账： 从港口到买家仓库怎么走，起订量能不能按加拿大订单调整。
7. 原产地账： 原产地证明、生产和采购记录经不经得起美加海关核查。一律按真实原产地申报；谎报原产地的转运，被查到要补税、罚款，还可能被刑事起诉。

美加关税还在变，11 月前后把这几笔账再核一遍。

QX 能帮什么

税号归类、报关和原产地判定，由 CBSA 名单上的持牌报关行和熟悉美加贸易规则的律师办理。QX 负责找客户这一端：判断你的品类在加拿大和北美最值得先谈哪一类买家，建立目标客户名单，把产品介绍、官网和社媒内容做成北美买家看得懂、找得到、联系得上的样子，并完成第一轮客户触达。比如我们为装饰膜厂商轩美建立的北美目标客户表，100 家企业分成 A 级 48 家、B 级 40 家、C 级 12 家。先申请一次免费出海诊断：我们人工查看你的产品在加拿大有没有真实的买家群，告诉你值不值得投入、先从哪里做起。